Per aquelles empreses que us heu presentat al Programa per desenvolupar noves oportunitats de negoci per a empreses fortament exposades a la competència internacional (Estructural) 2007, teniu les següents instruccions per tal de presentar la justificació de la vostra inversió. Cal que presenteu la documentació en la data límit indicada a la resolució.
DOCUMENTACIÓ A PRESENTAR- Carta presentació justificació de l'ajut (ANNEX 1)
- Si l'import de la subvenció és inferior a 60.000 euros
Cal aportar una relació classificada de les despeses realitzades segons el model adjunt (ANNEX 2 bis).
En aquests casos, el CIDEM establirà un procediment de mostreig per comprovar els justificants que estimi oportuns i que li permetin tenir evidència raonable sobre l'aplicació adequada de la subvenció, per la qual cosa podrà requerir al beneficiari la remissió dels justificants de despesa subvencionats. - Si l'import de la subvenció és superior a 60.000 euros
En aquest cas per poder justificar les despeses hi ha dues opcions: - Presentar la següent documentació:
- Quadre amb el detall de les factures presentades (ANNEX 2)
- Còpia de les factures o justificants de realització de la despesa
S'entén per justificants de realització de despesa el conjunt de documents que acrediten la realització econòmica del projecte, i que són les factures. Aquestes han de reunir les condicions establertes per a la pràctica mercantil, expressada en el Reial Decret 1496/2003, de 28 de novembre.
Contingut general de les factures: - Número factura
- Data d'expedició
- Nom i cognoms, raó o denominació social, tant del emissor com destinatari de la factura
- NIF
- Domicili del emissor i destinatari. Quan el destinatari sigui una persona física que no actuï com a empresari o professional, no serà obligatori la consignació del domicili
- Descripció de les operacions
- Tipus impositiu a aplicar
- Lloc i data de l'operació
Les dates de les factures han d'estar compreses dins del període de realització del projecte marcat en la resolució d'atorgament de l'ajut.
Pel que fa a la seva presentació, les còpies de les factures indicades en el quadre han d'estar en el mateix ordre en el que allà apareixen i caldrà adjuntar al darrera de cadascuna el corresponent justificant de pagament. En el cas de justificants de pagament que corresponguin a més d'una factura, caldrà especificar a les factures que fan referència.
Per a les despeses de personal, s'haurà de presentar còpia de les nòmines de tots els mesos i persones que han realitzat el projecte, els TC1 i TC2 (o rebut dels autònoms) de tots els mesos justificats, i una explicació de la seva relació amb el desenvolupament del projecte subvencionat que ha de contenir els punts següents: - Nom de la/es persones a justificar
- Categoria laboral
- Temps de dedicat (mesos de dedicació)
- % de dedicació
- Quota patronal
- Treballs realitzats en relació al projecte subvencionat
- Còpia dels justificants de pagament
S'entén per justificants de pagament el conjunt de documents que acrediten el pagament de les factures presentades.
La data dels comprovants de pagament podrà ser, com a màxim, tres mesos posterior a la data màxima establerta per les factures justificatives.
Justificants de pagament admesos: - Extracte del compte bancari, rebut bancari, justificant de transferència o certificat bancari (amb el detall de les factures pagades), en el que s'acrediti que el que realitza el pagament coincideix amb el beneficiari de l'ajut.
Si el pagament s'ha realitzat mitjançant xec bancari o pagaré, cal presentar còpia de l'extracte del compte bancari. - Només s'acceptaran pagaments en efectiu per imports de factura inferiors a 3.000 euros tret que es pugui demostrar documentalment que els fons utilitzats en el pagament provenen del beneficiari de l'ajut. En els casos de pagament en efectiu caldrà presentar un rebut del proveïdor signat pel responsable de la gestió econòmica de l'empresa.
- En el cas que el pagament s'hagi efectuat amb una moneda diferent a l'euro caldrà presentar el document bancari en el que consti el tipus de canvi aplicat.
- O substituir la documentació sol·licitada a l'apartat a) per:
- Quadre amb el detall de les factures presentades (ANNEX 2bis)
- Informe d'un auditor de comptes inscrit com a exercitant al Registre Oficial d'Auditors de Comptes depenent de l'Institut de Comptabilitat i Auditoria de Comptes. En aquells casos en que el beneficiari estigui obligat a auditar els seus comptes anuals aquest informe d'auditoria haurà d'estar realitzat pel mateix auditor. Aquest informe s'haurà de referir a la totalitat de les despeses relacionades en la relació el punt anterior (Annex 2), i el seu abast serà el següent:
- Comprovació de que els documents justificatius corresponen a l'actuació subvencionada tal com aquesta es descriu en l'imprès de sol·licitud.
- Comprovació que les dates dels documents justificatius es troben dins de les dates marcades a la resolució d'atorgament de l'ajut.
- Comprovació de que les despeses justificatives compleixen els requisits legals vigents, de que han estat pagades i de que han estat correctament comptabilitzades.
- Comprovació de que els documents justificatius corresponen al beneficiari de la subvenció.
- Certificat de compliment de les obligacions amb la Seguretat Social
- Memòria
Cal adjuntar una memòria descriptiva dels projecte realitzat amb indicació de les activitats realitzades i dels resultats obtinguts que segueixi aquests punts: - Descripció qualitativa i quantitativa de les activitats realitzades i dels resultats assolits.
- Resultats qualitatius i quantitatius assolits.
- Planificació: Descripció d'activitats realitzades per fases i terminis, amb menció dels lliurables resultants dels conceptes subvencionats (prototipus, nous productes o nous serveis innovadors, informes d'entitats subcontractades, etc, ...).
- Recursos utilitzats en les diferents fases i rol realitzat per les principals entitats subcontractades que han participat en el projecte.
- Desviacions tècniques del projecte respecte a les previstes i justificació.
- Desviacions econòmiques (del pressupost previst) i justificació.
- Valoració dels impactes dels resultats del projecte.
- Impacte a nivell d'Innovació: Grau d'innovació que el projecte aporta respecte a la forma habitual de gestionar l'empresa, al referent sectorial, al referent tecnològic i al referent geogràfic.
- Impacte Econòmic: explotació econòmica dels resultats (vendes, exportacions, beneficis), actuacions de futur i inversions realitzades o a realitzar a Catalunya, creació d'ocupació vinculada al projecte i incidència dels resultats sobre el sector.
- Annexes, amb informació addicional relacionada amb el projecte que l'empresa consideri oportú incorporar a la memòria, (com per exemple, còpia de publicacions vinculades al projecte, accions de difusió, sol·licituds de patents o models d'utilitat, informes de les entitats subcontractades, etc, ...).
- Si s'escau, memòria justificativa de les desviacions entre l'actuació justificada i la inicialment subvencionada.
- Relació detallada d'altres subvencions (ANNEX 3)
Relació detallada d'altres subvencions que s'hagin obtingut pel mateix projecte, especificant-ne la quantia, la data d'atorgament i l'ens atorgant, en el cas que s'hagin produït variacions de la informació aportada en el moment de la sol·licitud.
D'acord amb l'establert a l'article 19- "Seguiment i control", de les esmentades bases, el CIDEM efectuarà el seguiment de cada projecte subvencionat. El CIDEM farà les actuacions de seguiment i de control necessàries per garantir que els beneficiaris donen una destinació correcta als ajuts i per determinar el compliment de les condicions i dels requisits que van donar lloc a l'atorgament, així com de les obligacions estipulades. És per això que, aquests resultats poden ser objecte de verificació in situ mitjançant VISITA TÈCNICA per part de tècnics del CIDEM, on l'empresa posarà a la seva disposició tota aquella documentació, material i/o lliurables resultants de les activitats del projecte que serveixin per evidenciar la realització dels conceptes subvencionats, així com la facilitar la possibilitat de visualitzar la maquinària i equipaments vinculats al projecte.
Esquema de la visita tècnica: amb una durada estimada de 2 hores aproximadament, aquestes visites s'estructuraran segons esquema següent:
- Presentació breu del projecte realitzat per part de l'empresa.
- Visualització dels resultats assolits en relació als objectius previstos i comentari a les desviacions en cas de existir-hi.
- Justificacions de les inversions realitzades al projecte, i si escau, el rol realitzat per les principals entitats subcontractades que han participat en el projecte.
- Altres aspectes considerats per l'empresa que consideri oportú mostrar.
LLOC DE PRESENTACIÓ
La justificació s'haurà de presentar al CIDEM o qualsevol de les seves delegacions territorials. També es podrà presentar en qualsevol de les formes previstes a l'article 38.4 de la Llei 30/1992, de 26 de novembre, de règim jurídic de les administracions públiques i del procediment administratiu comú, modificada per la Llei 4/1999, de 13 de gener.
L'annex 2 i l'annex 3, a més de presentar-los en paper, també s'hauran d'enviar per correu electrònic a l'adreça: justificacions@cidem.gencat.net, especificant en l'assumpte del missatge, el número d'expedient i nom de l'empresa.
