Per aquelles empreses que us heu presentat a la línia d'ajuts Ajuts al programa d'ajuts a projectes d'implementació del Programa de millora en la gestió empresarial, teniu les següents instruccions per tal de presentar la justificació del vostre projecte. Cal que presenteu la documentació en la data límit indicada a la resolució.

1. Carta presentació justificació de l'ajut (ANNEX 1)

2. Justificació de les despeses aprovades:

a. Si l'import de la subvenció és inferior a 60.000 euros:

• Cal aportar una relació classificada de les despeses realitzades segons el model adjunt (ANNEX 2 bis).
  
  En aquests casos, el CIDEM establirà un procediment de mostreig per comprovar els justificants que estimi oportuns i que li permetin tenir evidència raonable sobre l'aplicació adequada de la subvenció, per la qual cosa podrà requerir al beneficiari la remissió dels justificants de despesa subvencionats.

b. Si l'import de la subvenció és superior a 60.000 euros:

En aquest cas per poder justificar les despeses hi ha dues opcions:

1. Presentar la següent documentació:

• Quadre amb el detall de les factures presentades (ANNEX 2)

• Còpia de les factures o justificants de realització de la despesa
  S'entén per justificants de realització de despesa el conjunt de documents que acrediten la realització econòmica del projecte, i que són les factures. Aquestes han de reunir les condicions establertes per a la pràctica mercantil, expressada en el Reial Decret 1496/2003, de 28 de novembre. Contingut general de les factures:

- Número factura
- Data d'expedició
- Nom i cognoms, raó o denominació social, tant del emissor com destinatari de la factura
- NIF
- Domicili del emissor i destinatari. Quan el destinatari sigui una persona física que no actuï com a empresari o professional, no serà obligatori la consignació del domicili
- Descripció de les operacions
- Tipus impositiu a aplicar
- Lloc i data de l'operació

Les dates de les factures han d'estar compreses dins del període de realització del projecte marcat en la resolució d'atorgament de l'ajut.

Pel que fa a la seva presentació, les còpies de les factures indicades en el quadre han d'estar en el mateix ordre en el que allà apareixen i caldrà adjuntar al darrera de cadascuna el corresponent justificant de pagament. En el cas de justificants de pagament que corresponguin a més d'una factura, caldrà especificar a les factures que fan referència.

• Còpia dels justificants de pagament
  S'entén per justificants de pagament el conjunt de documents que acrediten el pagament de les factures presentades.
  
  La data dels comprovants de pagament podrà ser, com a màxim, tres mesos posterior a la data màxima establerta per les factures justificatives.
  
  Justificants de pagament admesos:

- Extracte del compte bancari, rebut bancari, justificant de transferència o certificat bancari (amb el detall de les factures pagades), en el que s'acrediti que el que realitza el pagament coincideix amb el beneficiari de l'ajut.

Si el pagament s'ha realitzat mitjançant xec bancari o pagaré, cal presentar còpia de l'extracte del compte bancari.

- Només s'acceptaran pagaments en efectiu per imports de factura inferiors a 3.000 euros tret que es pugui demostrar documentalment que els fons utilitzats en el pagament provenen del beneficiari de l'ajut. En els casos de pagament en efectiu caldrà presentar un rebut del proveïdor signat pel responsable de la gestió econòmica de l'empresa.

- En el cas d'adquisicions mitjançant leasing, haurà de presentar-se còpia del contracte en el que haurà d'aparèixer l'opció de compra, així com còpia de les factures o factures proforma que acreditin el contracte de leasing. En aquest cas i tal com estableix la resolució d'atorgament, el beneficiari haurà de constituir una fiança per l'import total o parcial de la subvenció, proporcional a la inversió totalment o parcialment finançada amb arrendament financer, i mantenir-la vigent de manera indefinida fins que es provi el pagament de les quotes i l'exercici del dret d'opció, així com la corresponent transferència al beneficiari del domini sobre l'objecte de l'arrendament financer, a fi de garantir-ne la titularitat i destinació

- En el cas que el pagament s'hagi efectuat amb una moneda diferent a l'euro caldrà presentar el document bancari en el que consti el tipus de canvi aplicat.

2. O substituir la documentació sol·licitada a l'apartat 1 per:

• Quadre amb el detall de les factures presentades (ANNEX 2 bis)

• Informe d'un auditor de comptes inscrit com a exercitant al Registre Oficial d'Auditors de Comptes depenent de l'Institut de Comptabilitat i Auditoria de Comptes. En aquells casos en que el beneficiari estigui obligat a auditar els seus comptes anuals aquest informe d'auditoria haurà d'estar realitzat pel mateix auditor. Aquest informe s'haurà de referir a la totalitat de les despeses relacionades en la relació el punt anterior (Annex 2), i el seu abast serà el següent:
  
  - Comprovació de que els documents justificatius corresponen a l'actuació subvencionada tal com aquesta es descriu en l'imprès de sol·licitud.
  - Comprovació que les dates dels documents justificatius es troben dins de les dates marcades a la resolució d'atorgament de l'ajut.
  - Comprovació de que les despeses justificatives compleixen els requisits legals vigents, de que han estat pagades i de que han estat correctament comptabilitzades.
  - Comprovació de que els documents justificatius corresponen al beneficiari de la subvenció.

3. Certificat de compliment de les obligacions amb la Seguretat Social

4. Memòria
Cal adjuntar una memòria descriptiva del projecte realitzat amb una indicació de les activitats realitzades i dels resultats obtinguts que segueixi aquests punts:

1. Descripció qualitativa i quantitativa de les activats realitzades i dels resultats assolits:

a. Descripció de les activitats realitzades per fases i terminis , amb menció dels aspectes resultants dels conceptes subvencionats
b. Explicació dels indicadors qualitatius i quantitatius de les millores que s'han assolit respecte les plantejades inicialment.
c. Recursos utilitzats en les diferents fases i funcions realitzades per les principals entitats subcontractades que han participat en el projecte.
d. Desviacions tècniques del projecte respecte a les previstes i justificació.
e. Desviacions econòmiques (del pressupost previst) i justificació.

2. Valoració dels impactes dels resultats del projecte:

a. Impacte a nivell de gestió empresarial: Canvis importats dins de les diferents àrees funcionals de l'empresa en les que incideix el projecte, grau d'impacte que el projecte aporta respecte a la forma habitual de gestionar l'empresa.
b. Impacte econòmic que el projecte té sobre la consolidació de l'ocupació, de la facturació i incidència dels resultats sobre el sector
c. Actuacions de futur i inversions realitzades o previstes

• Annexes, amb informació addicional relacionada amb el projecte que l'empresa consideri oportú incorporar a la memòria,

5. Relació detallada d'altres subvencions: (ANNEX 3)

Relació detallada d'altres subvencions que s'hagin obtingut pel mateix projecte, especificant-ne la quantia, la data d'atorgament i l'ens atorgant, en el cas que s'hagin produït variacions de la informació aportada en el moment de la sol·licitud. En el cas que no s'hagin produït variacions també caldrà aportar una declaració de l'empresa en què s'hi indiqui aquest fet.

6. Si s'escau, memòria justificativa de les desviacions entre l'actuació justificada i la inicialment subvencionada.

D'acord amb l'establert a l'article 12- "Seguiment i control", de les esmentades bases, el CIDEM efectuarà el seguiment de cada projecte subvencionat. El CIDEM farà les actuacions de seguiment i de control necessàries per garantir que els beneficiaris donen una destinació correcta als ajuts i per determinar el compliment de les condicions i dels requisits que van donar lloc a l'atorgament, així com de les obligacions estipulades. És per això que, aquests resultats poden ser objecte de verificació in situ mitjançant VISITA TÈCNICA per part de tècnics del CIDEM, on l'empresa posarà a la seva disposició tota aquella documentació, material i/o lliurables resultants de les activitats del projecte que serveixin per evidenciar la realització dels conceptes subvencionats, així com la facilitar la possibilitat de visualitzar la maquinària i equipaments vinculats al projecte.

Esquema de la visita tècnica: amb una durada estimada de 2 hores aproximadament, aquestes visites s'estructuraran segons esquema següent:

- Presentació breu del projecte realitzat per part de l'empresa.
- Visualització dels resultats assolits en relació als objectius previstos i comentari a les desviacions en cas d'existir-hi.
- Justificacions de les inversions realitzades al projecte, i si escau, el rol realitzat per les principals entitats subcontractades que han participat en el projecte.
- Altres aspectes considerats per l'empresa que consideri oportú mostrar.

LLOC DE PRESENTACIÓ

La justificació s'haurà de presentar al CIDEM o qualsevol de les seves delegacions territorials. També es podrà presentar en qualsevol de les formes previstes a l'article 38.4 de la Llei 30/1992, de 26 de novembre, de règim jurídic de les administracions públiques i del procediment administratiu comú, modificada per la Llei 4/1999, de 13 de gener.

L'annex 2 o annex2 bis i l'annex 3, a més de presentar-los en paper, també s'hauran d'enviar per correu electrònic a l'adreça justificacions@cidem.gencat.cat, especificant en l'assumpte del missatge, el número d'expedient i nom de l'empresa.