L'objectiu principal a l'hora de preparar el pla és fer un plantejament convincent tant per garantir el finançament -i, per tant, la continuïtat de l'empresa- com per fer el pas de canvi vital que el projecte ens exigirà amb garanties d'èxit.

Els problemes que es presenten arran de no realitzar aquest esforç en el moment oportú són diversos. Un dels principals és la manca de comunicació entre els promotors del projecte, alhora que autors del pla. L'última conseqüència: que el projecte no arribi a ser plenament explotat.

Per preparar un pla, l'equip d'emprenedors ha de cercar un llenguatge que fugi dels tecnicismes o especificitats del sector i de la tecnologia utilitzada, i que arribi a la diversitat de públic al qual s'adreça el document. L'exercici també té com a missió fer arribar les especificitats del model de negoci a futurs membres de l'equip o a un promotor extern.

El pla pot arribar-se a veure com el primer fullet comercial -tot i que més extens- i resulta tan necessari com les patents, les aliances estratègiques o les publicacions en revistes científiques. És el nexe amb l'entorn.

El missatge que s'ha de transmetre ha de ser senzill, correcte, però sense basar-se en un discurs excessivament tècnic. S'ha d'escriure pensant en un banquer, a la vegada que en els comercials propis, i ha de demostrar de forma rigorosa la viabilitat comercial de la iniciativa (una empresa no neix havent fet un producte i intentant col·locar-lo al mercat; aquest producte ha de ser estudiat i seran les necessitats d'un segment concret (target) les que en possibilitaran la venda).

El pla ha de comprendre tots els vessants de l'activitat, la concepció, la posada en marxa, la gestió i el control, fins a la consecució d'objectius de vendes anuals previstes. Normalment el període de planificació és de 5 anys.

Encara que sovint el primer objectiu del pla és l'obtenció de fons necessaris, les funcions són més àmplies. En la seva forma definitiva ha de preveure una anàlisi completa de l'activitat, els objectius, el mercat en què opera, la competència a qui haurà de fer front i els problemes que s'han de superar per a l'acompliment del pla. Per tant, s'ha de configurar com el manual de funcionament general que els directius utilitzaran per posar rumb al seu objectiu i, entre línies, es podran llegir els interessos i la forma de ser i de fer dels integrants de l'equip.

La preparació implica un examen de les hipòtesis bàsiques dels promotors fins a l'últim detall, atès que han de justificar-se davant d'un tercer, imparcial. Pot succeir que l'entusiasme del creador del producte necessiti un vot de confiança que des del mercat no pugui donar-se. Qualsevol punt feble d'aquesta naturalesa queda clarament exposat en el curs de la preparació del pla, que serà finit quan pugui fer front a l'examen d'inversors financers escèptics.

Hem d'intentar no basar-nos en judicis de valor, una de les finalitats del pla és eliminar-los en la mesura del possible. Cada any s'ha d'actualitzar el pla, revisar l'activitat comercial i cercar millores per a la penetració del mercat. S'han de justificar les discrepàncies entre les hipòtesis inicials i els resultats aconseguits i modificar-les, si cal, adaptant les previsions a les noves hipòtesis, perquè el pla respongui a l'entorn empresarial real.

Els emprenedors han de tenir en compte que els financers, inversors de capital risc i banquers, tenen l'interès d'amortitzar la inversió en un període raonable, sobretot en èpoques difícils. L'aversió al risc de tots ells és molt alta atès que es troben sotmesos a pressions externes -tot i que encara hi ha una gradació entre els tres actors, la paraula idònia per al capital risc és 'capital inversió'. Per això, sovint calen altres arguments que no són estrictament financers per recolzar la inversió: millora de la qualitat, posicionament en el mercat respecte d'un segment específic (alt de gamma), avantatges mediambientals, etc.