El objetivo principal a la hora de elaborar el plan es hacer un planteamiento convincente tanto para garantizar la financiación (y, por lo tanto, la continuidad de la empresa) como para realizar el cambio vital que el proyecto nos exigirá con garantías de éxito.

Si no se realiza este esfuerzo en el momento oportuno se presentan diversos problemas. Uno de los principales es la falta de comunicación entre los promotores del proyecto, que son a la vez los autores del plan. La última consecuencia: que el proyecto no llegue a ser plenamente explotado.

Para preparar un plan, el equipo de emprendedores debe buscar un lenguaje que huya de los tecnicismos o especificidades del sector y de la tecnología utilizada, y que llegue a la diversidad de público al que se dirige el documento. El ejercicio también tiene como objetivo hacer llegar las especificidades del modelo de negocios a futuros miembros del equipo o a un promotor externo. 

El plan puede llegarse a ver como el primer folleto comercial (aunque sea más extenso) y resulta tan necesario como las patentes, las alianzas estratégicas o las publicaciones en revistas científicas. Es la conexión con el entorno.

El mensaje que debe transmitirse debe ser sencillo, correcto, pero sin basarse en un discurso excesivamente técnico. Debe escribirse pensando en un banquero, a la vez que en los propios comerciales, y debe demostrar de forma rigurosa la viabilidad comercial de la iniciativa (una empresa no puede basar su nacimiento en la creación de un producto y de intentar colocarlo en el mercado; este producto debe ser estudiado y serán las necesidades de un segmento concreto (target) las que posibilitarán la venta). 

El plan debe comprender todos los aspectos de la actividad, la concepción, la puesta en marcha, la gestión y el control, hasta la consecución de los objetivos de ventas anuales previstos. Normalmente el periodo de planificación es de 5 años.

Aunque a menudo el primer objetivo del plan es la obtención de fondos necesarios, las funciones son más amplias. En su forma definitiva debe prever un análisis completo de la actividad, los objetivos, el mercado en que opera, la competencia a la que deberá hacer frente y los problemas que deben superarse para el cumplimiento del plan. Por lo tanto, debe elaborarse como el manual de funcionamiento general que los directivos utilizarán para poner rumbo a su objetivo y, entre líneas, se podrán leer los intereses y la forma de ser y de hacer de los integrantes del equipo. 

La preparación implica un examen exhaustivo de las hipótesis básicas de los promotores, dado que deben justificarse ante un tercero, imparcial. Puede darse que el entusiasmo del creador del producto necesite un voto de confianza que no pueda darse desde el mercado. Cualquier punto débil de este tipo queda claramente expuesto en el curso de la preparación del plan que finalizará cuando pueda hacer frente al examen de los inversores financieros escépticos.

Debemos intentar no basarnos en juicios de valor, una de las finalidades del plan es eliminarlos en la medida posible. Cada año se debe actualizar el plan, revisar la actividad comercial y buscar mejoras para la penetración del mercado. Deben justificarse las discrepancias entre las hipótesis iniciales y los resultados conseguidos y modificarlas, si es necesario, adaptando las previsiones a las nuevas hipótesis, para que el plan responda al entorno empresarial real. 

Los emprendedores deben tener en cuenta que a los financieros, inversores de capital riesgo y banqueros, les interesa amortizar la inversión en un periodo razonable, sobre todo en épocas difíciles. La aversión al riesgo por todos ellos es muy alta dado que están sometidos a presiones externas -pese a que todavía hay una gradación entre los tres actores, la palabra idonea para el capital riesgo es 'capital inversión'.Por este motivo, a menudo se necesitan otros argumentos que no son estrictamente financieros para apoyar la inversión: mejora de la calidad, posicionamiento en el mercado en relación a un segment específico (alta gama), ventajas medioambientales, etc.